企业管理规章制度- 第21部分

1。文字说明与分析报告是统计报表的重要组成部份，编制统计报表要做到：月报有文字说明，
季报、年报有分析报告。　
2。文字说明是统计分析的基础形式，必须根据统计报表中各项主要指标反映问题，说明产生
的原因、影响及其后果。　
3。分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成与未完
成原因，并提出改进意见。
第七节统计纪律　
1。各车间、科室和从事统计工作的人员，必须严格按照统计制度规定提供统计资料，不准虚
报、瞒报、迟报和拒报。　
2。属于保密性质的统计资料，必须严格保密，严防丢失，提供时应按厂保密制度的规定执行。　
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原始记录工作管理制度文本参考格式

企业原始记录工作管理制度

第一条原始记录是企业统计核算、会计核算、业务核算的依据，是企业的一项重要的基础
工作。为加强原始记录的管理，等制定本办法。

第二条本办法所指的是原始记录，是指按规定的格式，用数字和文字对企业经济活动中的
具体事实进行的最初主载。凡根据原始记录整理、登记、填制的汇总表、登记表、帐、卡及非经
济活动的记载文件和不记载实际执行情况的表、单都不算原始记录。

第三条原始记录由××统一管理，各业务科室分工负责。即原始记录的制订、颁发、整顿
等工作，由××组织协调，原始记录的设计、修改以及督促、检查和汇总、整理等工作由各分管
业务工作的科室负责。

第四条设立原始记录的原则：　


1。设立原始记录从生产经营管理的实际需要出发，建立相应的原始记录；　
2。设立原始记录，在计算方法范围，口径等方面必须符合国家报表和企业内部报表的要求；　
3。设立原始记录，各科室应互相配合，做到既能满足统计、会计、业务核算和有关管理工作
的要求，又避免各搞一套，繁琐重复；　
4。原始记录要简明扼要，便于职工掌握，以利于开展群众性记录活动。
第五条各业务科室设计的原始表格，应送××审查，呈主管厂领导批准实施。××负责全
厂原始记录表格的印刷、保管、发放。
第六条各科室、车间应经常检查原始记录工作，督促各岗位记录员或职工准确、及时、全
面、清楚地填写好各种原始记录。

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第七条各种原始记录，必须妥善保管，不得损坏和遗失。对过时的记录，如认为没有保存
价值，应呈请主管科室或主管领导批准，并经××会签后，方可销毁。

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审计工作制度文本参考格式

企业审计工作制度

第一章总则

第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署（　
1985）审研字　
217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定规定，作为审计工作
的依据。

第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支
及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、
改进管理、提高经济效益的目的。

第二章任务和范围

第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确

贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：
（一）厂部各单位的方针目标的可行性；
（二）基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；
（三）专项工程的大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性、合法性；
（四）财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；
（五）固定资立报废的合理性；

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（六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；
（七）厂部及各单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；
（八）确定离或改任的经济管理人员和中层干部在任职期间经济责任情况；
（九）制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；
（十）办理审计员会和上级审计机关交办其他事项，配合上级计机关对本单位进行审计。

第三章机构

第五条成立厂审计委员会，并逐步完善以专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任
务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的
审计项目进行研究处理。

第六条计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手
段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。

第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方
面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助
审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。

第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项
审计工作。
第九条审计室在业务上受到审计机关的指导，并向其报告工作。

第四章职权

第十条审计工作的主要职权：
（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文

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件、工艺设计图纸和资料；
（二）有权参加有关的会议；
（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；
（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；
（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金临时

措施，必要时提出追究有关人员责任的建议；
（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报
告。

第五章程序

第十一条审计工作的主要程序是：
（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计
通知书，三日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；

（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计
单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，
被审单位必须；

（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在十五日内向审计委员会或上级审计机关提
出申诉；审计委员会应在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期
间，原审计决定照常执行。

第六章奖惩

第十二条对忠于职守、秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发
检举违反财经纪律、抵制不正之风有功人员都应给予表扬或奖励。

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第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员以及拒不执行审
计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者予必要的处分，严重后果的要移交司法机关惩
处。

第十四条审计人员泄露机密，以权谋私，玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良
影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。

第七章附则

第十五条本规定如有与上级颁发的计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。
企业仓库管理制度　


1。仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担
负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保
安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。　
2。仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，
进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技
术和　
ABC分类法，不断提高仓库管理水平。
第二章物资验收入库　


3。物资入库，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按
物资交接本上签字，应当认识签收是经济责任的转移。　
4。物资入库，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。　
5。材料合格，保管员凭发票所开列的名称、规格型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标
志；入库单各栏应填写清楚，并随同托收单财务科记帐。　
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6。不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职之责任。　
7。验收中发现的问题，要及时通知科长和以办人处理。托收到而货未到，或货已到而无发票，
均应向经办人反映查询，直至消除悬事挂帐。
第三章物资的储存保管　


8。物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件
考虑划区分工；吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放；落地堆放以分类和规格的次序排
列编号，上架的以分类四号定位编号。　
9。物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须
做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。　
10。仓库保管员对库存、代保管、待验材料，以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律
责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失，贬值、报废、盘盈、
盘亏等，保管员应及时报