营业发生亏损，入不抵出，资金越来越少。长期下去，企业将无资金可用，经营何以进行，公司终必关闭。
⑦盈余无适当保留
每年盈余全部分光，无适当保留。如增加设备扩大经营必须靠借债支付，借债要付利息，利息增加盈利则减少，互相循环影响，营运更感困难。
⑧虚盈实亏
在物价持续上涨情况下，公司的盈利有些是涨价因素所形成的。因为账面记录与成本计算是按历史成本计算的，而售价是按现时价计算，两者之差转化为利润，除去上交所得税后，再去购买实物也不能补偿已耗用实用；越周转盈利越多，而实物量越少，造成账面上盈余，实质上亏本。时间一久，资金困难的问题更为严重。
⑨欠缺周密的资金计划
有些公司虽然有盈利、资金也不少，但由于缺少一个周密科学的资金计划表，一旦发生未预料的情况就会产生困难，而且资金使用效果也不会好。
（2）解决资金不足的途径
老板要想解决资金周转不灵或不足，应以预防为主，其方法不外乎针对上述各种原因，一边观察一边加强控制。例如产品及材料不要库存过多；固定资产投资，应做好估测，不可盲目扩张；应收货款要加强管理落实责任，及时回收；营业有盈余时，对生产经营所需资金，应适当保留，以巩固财务基础；当然最重要的是不发生亏损。除此之外，解决资金不足途径有以下几种：
①公司增加资本金
由业主直接以现金投入公司，增加公司可运用的资金。
②发行公司债
报经国家批准，发行公司债券，以解决资金不足。
③筹措债务资金
向银行申请借款，票据贴现，以及向其他单位、团体、个人借款；还可改革贷款结算条件和方式。
④加速处理呆废料及闲置资产
呆滞材料及废料的存在是管理上一个死角，尤其数量多、金额大时，对公司老板是个严重问题，它不但积压资金，还要支付仓储费、保管及维护费。有些积压呆滞物资是越压越不值钱，甚至变质，变卖后即可收回部分现金，还可节约部分费用，增加公司盈利，何乐而不为呢？
⑤减少固定资产投资
公司增加固定资产投资后，如营业额及利润不能成比例增加，即可变成难以摆脱的负担，故扩充设备、增加资产，必须事前做好市场调查，搞好预测及计划，避免“先天性不良”，造成公司不能自拔。所以要尽量减少固定资产再投资。
⑥节省各种费用支出
节约各项费用支出，降低产品成本，一方面可以扩大利润，另一方面也节约了资金，使资金相对增加。因此，必须制定一套严密有效的成本费用控制方法，共同遵守，认真执行，方见其效。
⑦发动职工参与资金管理
哪里有积压，何处有活力，职工最清楚。因此，必须把资金指标进行分解，实行分级分口目标管理责任制，按期检查考核指标完成情况，优奖、劣罚，是解决资金周转不灵最根本的措施和方法。如库存材料定额应由采购和保管人员负责，库存产品及产品由销售部门负责，产品生产周转期由生产部门负责，并制定资金占用额和资金周转期指标，有些指标还可分解落实到个人，做人人有责。大家都动起来，就可解决资金周转不灵问题。
（3）做好资金调度工作
资金调度工作就是谋求“收”与“支”的平衡。公司虽然有盈利，但也有资金周转不灵的怪事，虽然公司发生了赤字，但仍有顺利调度资金的妙方，其关键是编好资金调度计划表。
当然，公司中的资金收支情形，并非如此简单，实际非常复杂。但那只是项目和资料如何适当归纳问题。财务人员只要依照上述原则，对各种资金变动情形，稍加研制，即可编制上述资金调度计划表。
有了完整、正确的资金调度计划表，剩下的工作是如何执行。资金调度计划应根据预定的进度，将一年分成四季的季度计划，每季实际发生额，应在季后提出报告，检查实际与计划差额产生原因，对下季度预算进行修正。总之，资金调度的最高目标是：需要资金时，有钱可用，不因资金而影响公司的生产经营业务；资金多余时，又能适当运用，增加公司收益，从而达到在同行业中占用额减少、周转速度较快、创造剩余价值较多。最终实现公司的目标。这也是老板的最高职责。
注意节约开销
作为一名老板，任何时候都要对开支精打细算，怎么样去降低成本，减少费用。精明的老板，总是把一块钱当两块钱用，该用的时候，就把钱用在刀刃上；不该用的，一块钱也不多花。因为，他们深知，如果在某一个地方用错了一元钱，并不就是损失了一元钱，而是花了两元钱。
如何去控制不必要的花销，常有的办法是：
（1）“我也要”综合症
在办公用品的购买上，这种症状的表现是十分突出的。公司人事部的办公室需要购买1张桌子、6把椅子和1个茶几，对人事部来说，这些办公用品的添置有助于公司形象的完美。如果你批准了，那可就惹下麻烦了，没过几天，其他部门的主管会不约而同地前来，向你报告，他们也需要改善一下办公条件了。如果同意了，可能各部门的下属也会说，我们的桌子也早该换了……依此互相攀比下去，那样老板就惨了，你不得不去派人购回这些东西，否则将无法将各部门的怒气抚平。这种购买活动，真是牵一发而动全身。
（2）“可买可不买”与“非买不可”
分析人们的消费心理，一般的人总是存在着“可买可不买”与“非买不可”两种心理活动。很简单的一个例子是，某公司为了业务需要，将添制10台计算机，这对一个正在发展阶段的公司来说，算不了什么，老板会很干脆地签下支票，让采购部门去办的。但是正是有了这种应该买或者是可买可不买的心态，使人产生“非买不可”的压力。在某种情况下，反而会造成一种错觉，仿佛是他都有了，那么我也应买的群体攀比心理，导致公司购买更大数量的同类物品。
（3）滚雪球式的开支
如果公司的某项费用如滚雪球一样难以控制，必然会影响到公司的其他工作。公司推行办公自动化，就是一个典型的例子。
某公司准备改善办公条件，专门组建了一个办公自动化小组，以便使机器的购买、设备的配套和经费等问题得以落实和妥善解决。经过一个多月的论证、调查和询价，决定为公司先购置20台计算机，并建立一个小型的计算机终端。当设备进公司那天，公司各部门如过节一般欢快，但是第二天财务部则又接到了更多的账单。
因为购买回来的计算机，还需要大量的辅助设备等等其他的开支。办公室秘书部门与电脑配套，购置了3台打印机；财务部门则购买了新式的财务软件，其价格远远超过了整机价格；为总老板和两位副总老板购买了3个隔音罩。结果，到了两个月以后，财务部门发现，为电脑的配套开支已远远超过购买设备主机的费用。
所以在购买新设备的时候，深思熟虑的老板总是亲自审定报告，决定买与否，以防止这种滚雪球似的开支出现，避免那种互相攀比的风气发生。
每一家公司都有节约成本的绝招，即那些相对而言比较容易节省开支的办法，但下面这些做法对大多数公司来讲都适用。
（1）租用
过去的几年一直是商品买方市场，大片大片的空闲建筑，租金降低，成千上万的租户无事可做。如果你是个名声不错的租户，你的房东会竭尽全力让你留下来，这可是你伸胳膊伸腿，讨价还价的绝好机会。我的一个客户最近和房主讲价，两年期的租金下降了70％！因为他知道房主不想失去他这个客户。
（2）利用废纸的背面
你也许会嘲笑这种显得非常小气的想法，但是如果你认真计算过你的公司每年在办公用纸上的开销，你就会惊讶地发现这个措施的成本节约效果是多么显著。事实上，很多著名的大公司早就开始这样干了。同样的思路还可应用于公司的其他方面，例如与别的公司合用办公设备、会议室。
（3）计算机硬件
这就好比明明一辆微型车就够用，很多公司却在开豪华车。一家生机勃勃的小公司，可以成功地用一台计算机设备将主要的经营管理任务全面自动化。计算机会让你相信这样一台设备像出自“方舟”一样不可思议。
计算机世界讲求速度，但你不需要。你的文件是在一眨眼的工夫，还是眨眼时间的千分之一恢复了，这真的很重要吗？你能用眨眼时间的千分之九百九十九提高利润吗？为数不多的公司的确获益于使用图表型的软件包，例如计算机辅助设计和桌面出版系统，他们可能需要一台苹果机，你也非要凑热闹吗？如果像大多数公司一样，你只是对文字和数字的利用率较高，搞一台PC机和一套综合性的类似微软文字处理的软件包能节省很多钱。
及时清算，避免更大损失
办好公司，要及时清算，从中找问题，找对策。
（1）清算的原因
所谓清算，是指公司的生产、经营不再维持下去，必须倒闭、破产或终止经营而要进行的一系列的活动。简单地说，公司清算也就意味着公司关门。公司清算不一定是经营不善或危机引起的，可能的原因如下所示：
①生意只有几年的生命周期。呼拉圈这个产品，在90年代初风行一时后，有杂志撰文指出，饭后立即绕呼拉圈容易引起肠粘连，当然还有其他的原因，人们对呼拉圈的兴趣一下子大减。现在，有的人家里可能有呼拉圈，但在市面上已经少见了。呼拉圈作为一种产品，在中国的生命周期只有短短的这么几年，生产呼拉圈的厂子也就只能清算，去投资其他项目了。
如果投资了这样的项目，一定要早作准备，提前抽身而退，不要太贪婪，认为今年销售很好，明年一定会更好�
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